武国资分配[2007]47号

各出资企业： 
    根据市政府关于《武汉市企业国有资产收益管理暂行办法的通知》(武政[2006]4号)规定和市国有资本经营预算审议委员会要求，为做好2007年度国有资本经营决算和2008年度国有资本经营预算工作，现将有关事项通知如下：
    一、国有资本经营预决算编制范围
    国有资本经营预决算分为两个层次，即市级国有资本经营预决算和出资企业国有资本经营基础预决算；市国资委负责市级国有资本经营预决算编制，市国资委出资企业负责编制出资企业国有资本经营预决算基础预算。
    纳入2007年度国有资本经营决算基础表编制范围的出资企业为23家（具体名单见2006年下发国有资本经营预决算工作通知）；纳入2008年度国有资本经营预算基础表编制范围的出资企业为25家国有出资企业，增加了地铁集团和商联集团。
    二、国有资本经营预决算编制内容
    1、预决算报表
    （1）市级国有资本经营预决算报表分为一张主表和七张附表，主表为《国有资本经营预决算表》，附表为《国有资本经营预决算收入表》、《利润、股息红利收入预决算表》、《国有产股权转让收入预决算表》、《国有资本经营预决算支出表》、《资本性支出预决算表》、《企业改制成本支出预决算表》、《监管费用预决算表》。
    （2）出资企业国有资本经营预决算报表由一张主表、五张附表和两张补充表组成。主表为《武汉市国资委出资企业国有资本经营预决算基础表》，附表为《武汉市国资委出资企业利润、红利股息收入预决算表》、《武汉市国资委出资企业转让资产、股权收入预决算表》、《武汉市国资委出资企业投资预决算表》、《武汉市国资委出资企业管理费用预决算表》、《出资企业列收列支转移收入、支出预决算表》，两张补充表为《武汉市国资委出资企业主要经济指标预决算表》、《武汉市国资委出资企业现金收支预决算表》。
    2、预决算草案报告。
    预决算草案报告是反映出资企业本年度国有资本经营成果、发展规划、运营成本及下年预算安排的总体报告。预决算草案报告应包括以下内容：
    （1）年度总体发展目标及思路；
    （2）预算安排及具体规划；
    （3）预决算编制及执行情况；
    （4）预决算年度的主要经济指标的完成情况，国有资产收益收缴支出情况；
    （5）为完成预算任务所需采取的措施及其他重要事项的报告。
    3、编报说明。
    编报说明是对预决算报表具体内容和事项的详细说明，主要包括一下内容：
    （1）预决算编制的指导思想和主要依据；
    （2）预决算编制原则、范围、口径及有关财务指标；
    （3）预决算增减变动、调整的详细原因说明；
    （4）预决算年度的投融资、费用、国有资产收益收缴情况的说明；
    （5）预决算综合数据中包含内容的分项说明；
    （6）对草案报告中无法表述的事项的说明及其他需说明的事项。
    三、国有资本经营预决算工作程序
    预决算工作程序分四个步骤完成。
    一是组织发动阶段：市国资委印发开展经营预决算工作的相关文件，召开各预算单位负责人和财务、资产管理部门主管人员工作会，组织人员培训等。各出资企业对被投资企业进行动员培训。此项工作应在2008年12月底完成。
    二是形成预算框架阶段：各出资企业要采取自上而下与自下而上相结合的方式，在汇总分析被投资企业经营情况的基础上，根据本机构发展规划和上年度经济运行的实际情况，编制预决算草案。预决算草案报告应经董事会讨论通过，董事长签名盖章、财务总监联签以正式文件上报市国资委。本阶段工作必须在2008年2月底前完成。
    三是汇编预决算阶段：市国资委对各出资企业上报的预算草案审核汇总后，编制全市国有资本经营预决算，形成正式报告上报市政府审议。此阶段工作应于2008年3月底前完成。
    四是预算执行阶段：市国资委根据市国有资本经营预算审议委员会审核通过的预算草案，向出资企业下达基础预算批复和国有资本经营收入缴款通知书，作为正式的预算执行。各出资企业要按批复的预算制定具体实施规划，并及时上缴收入。要按季度对预算执行情况进行检查，对影响预算指标实现的因素进行分析，并及时采取应对措施；对超预算的项目要重新审批并纳入预算。
    四、国有资本经营预决算工作要求
    为进一步做好国有资本经营预算工作，现提出以下要求：
    1、高度重视，加强领导。各出资企业要加强领导，明确专门机构负责该项工作，按照市国资委的部署，扎扎实实抓好各环节工作，确保经营预决算工作落到实处。
    2、认真清理，核实账务，做好2007年度决算工作。各出资企业要认真清理核实国有资产经营收入、支出数字和往来款项，结合年度财务报表决算审计，做好数字对账工作，及时办理收支的清算工作。
    3、以发展为目标，科学合理地编制2008年度预算。预算目标的确定要体现公司的发展方向、国有经济布局和结构调整、企业技术进步，预算要与公司发展规划、年度考核目标及公司的上年实际相结合，编制科学合理的预算目标。
    4、狠抓落实，精心组织。各出资企业要按照预决算工作的要求，按时、按质完成各阶段任务，加强沟通协调，确保预决算工作的全面完成。

企业分配处